「股票、不動產、存款」哪個繼承過戶最麻煩？改用保險更省事卻有1隱憂

父母或是你自己本身出生於1946年～1964年「戰後嬰兒潮」世代嗎？這個世代雖然受益於台灣經濟起飛與不動產 增值，是台灣目前擁有最多資產的群體，但能有這樣的成果其實也是從資源匱乏的大環境中胼手胝足、省吃儉用，一步步累積而來。

每個人都有屬於自己年輕時的奮鬥故事。現在這些奮鬥的成果大多已經進入“傳與承”的階段。在多數的情況下，法律上父母終將成為被繼承人，而子女也會成為繼承人。這篇整理將幫大家提前一次了解股票 、不動產、存款這三種資產繼承過戶方式。

不管是股票、不動產或是存款，繼承人需「取得遺產稅 證明」以及「繳清被繼承人欠稅」才能辦理遺產過戶。

遺產稅完成申報後（被繼承人死亡時留有財產者，納稅義務人應該於被繼承人死亡之日起算6個月內辦理遺產稅申報），無論是留下股票、不動產、存款等任何資產，繼承人一定得取得遺產稅證明（註一）。若遺產中有土地或房屋，也記得查詢欠稅情況並繳清被繼承人欠稅（註二）。

股票繼承/過戶辦法

Step 1/文件準備

1.被繼承人股票

2.實體股票：實體股票正本＋股票過戶轉讓申請書＋登錄專戶存券轉帳申請書

＊適用情況：早期持有未送存集保、或持有未上市櫃公司的實體紙本股票。

無實體股票：登錄專戶持股明細調整申請書＋登錄專戶存券轉帳申請書

＊適用情況：現代絕大多數股票，股票存在被繼承人的證券戶，或掛在股務代理的「登錄專戶」下。

3.稅捐機關出具之遺產稅繳清或免稅證明書

4.繼承系統表

5.全部繼承人分配協議

可採取：

a.按民法應繼分辦理

b.協議分割遺產-檢附分割協議書，蓋全體繼承人印鑑證明章並檢附印鑑證明正本或經法院∕民間公證人公證。

c.裁判分割-檢附法院判決及確定證明書或法院和解、調解筆錄

d.遺囑分割-檢附遺囑，須經法院∕民間公證人公證或認證，或以其他文件確認遺囑真實性。

6.繼承人詳細紀事之戶籍謄本正本或新式戶口名簿影本

7.繼承人身分證明文件

本國繼承人、外國繼承人、大陸地區繼承人，各有不同需要準備的證明文件。

Step 2/至券商股務代理部辦理股票繼承過戶

常見麻煩

投資標的廣泛時，每家公司需準備不同文件，繼承手續繁雜；涉及除權息、下市公司（需找公司股務單位）等情況更是令人頭痛。

編輯推薦》「遺產繼承 」眉角多，繳完稅才能繼承遺產！律師5步驟白話文教學：https://reurl.cc/aMA1dD

不動產繼承/過戶辦法

Step 1/文件準備

1.登記清冊

用來詳細列明各筆土地/建物的標示（地號、建號）、面積、權利範圍及申請事項等內容土地登記申請書。

2.權利書狀或遺失切結書。

3.遺產稅繳（免）納證明書或其他有關證明文件。

4.繼承系統表。

5.全部繼承人分配協議

可採取：

a.按民法應繼分辦理

b.協議分割遺產-檢附分割協議書，蓋全體繼承人印鑑證明章並檢附印鑑證明正本或經法院∕民間公證人公證。

c.裁判分割-檢附法院判決及確定證明書或法院和解、調解筆錄

d.遺囑分割-檢附遺囑，須經法院∕民間公證人公證或認證，或以其他文件確認遺囑真實性。

※遺產分割協議書正副本（繼承人分割遺產時檢附，正本應按協議成立時土地公告現值及房屋評定標準價格計算不動產價值千分之一貼印花稅票。）

6.繼承人詳細紀事之戶籍謄本正本或新式戶口名簿影本

7.繼承人身分證明文件

本國繼承人、外國繼承人、大陸地區繼承人，各有不同需要準備的證明文件。

8.登記費、書狀費繳納

Step 2/地政事務所辦理繼承登記

土地法第73條規定，土地或建物權利人死亡，繼承人應自被繼承人死亡之日起6個月內向地政事務所申請繼承登記。逾期申請者，每逾1個月處應納登記費額1倍之罰鍰，最高以20倍為限。

1.臨櫃申請：至不動產所在之地政事務所申辦（例如：台北市松山地政事務所。）

2.跨所申請：繼承登記可於不動產所在縣市轄區任一地政事務所申辦。（例如：不動產所在地位於台北市松山區，繼承人至台北市大安地政事務所辦理。）

3.跨縣市代收：民眾得至各縣市登記機關送件，由該代收所人員核對送件人之身分，再利用郵遞方式將申請書及相關文件送交土地管轄所辦理後續作業，案件辦理完成後再將相關文件寄還予申請人。

網4.路申請：繼承人可委託地政士或律師為代理人進行線上送件。不過應提交的紙本附件，還是需郵寄或直接提交給地政事務所。

常見麻煩

不動產具獨特性，地點、樓層、方位、屋況、有無貸款、持有稅負（地價稅、房屋稅）等，條件不可能完全相同，繼承人間難以達成協議分割。

存款繼承/過戶辦法

Step 1/文件準備

1.被繼承人帳戶證明文件：如存單、存摺等。

2.存款繼承申請書

3.遺產稅繳清或免稅證明書：

若被繼承人存款為小額存款，則可免附此證明，但應提示被繼承人死亡證明文件，如死亡證明書、除戶之戶籍謄本、法院宣告死亡之判決。

4.繼承系統表

5.全部繼承人分配協議

可採取：

a.按民法應繼分辦理

b.協議分割遺產-檢附分割協議書，蓋全體繼承人印鑑證明章並檢附印鑑證明正本或經法院∕民間公證人公證。

c.裁判分割-檢附法院判決及確定證明書或法院和解、調解筆錄

d.遺囑分割-檢附遺囑，須經法院∕民間公證人公證或認證，或以其他文件確認遺囑真實性。

6.繼承人戶籍文件：需提供全體繼承人含詳細記事的戶籍謄本或新式戶口名簿。

7.繼承人身分證明文件

本國繼承人、外國繼承人、大陸地區繼承人，各有不同需要準備的證明文件。

Step 2/各銀行辦理繼承登記

常見麻煩

若存款帳戶分散，不管存款金額多寡，繼承人就需要針對每家銀行各別準備存款繼承文件。所以不妨將自己使用率低的帳戶辦理「結清銷戶」以減少日後的麻煩。

任何資產只要屬於被繼承人遺產，都需經調查、申報、取得遺產稅證明、分割這些程序才能辦理移轉。

遺產繼承時間長短不一，若一切順利，最快可能數個月。但若有遺產複雜、具爭議、繼承人散居在各地或繼承人不配合等情況，耗時數年也是相當常見的。

逾期申報還會有罰鍰問題，所以有些繼承人會因工作繁忙或其他因素選擇尋求專業人士代辦繼承。一般遺產稅申報加繼承移轉登記行情價約16,000-25,000元。而且案件（如土地、建物筆數）越多、情況越複雜，費用會越高。

此外，除了各項代辦費，省不了的還有政府規費（如印花稅、契稅、登記費）及其他雜項費用。也就是因為這樣，採用壽險作為資產傳承工具，已經成為越來越多家庭選擇的方式。保險 無法處理包山包海的情況，有時還是得搭配遺囑或是信託等方式來進行安排喔！

本文轉載自《保險顧問Lydia》，原文為：留給家人股票、不動產、存款，未來怎麼過戶？繼承流程解析，原來最麻煩的遺產是...

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